发表时间：2019-12-23 10:46:18 编辑：luopiaopiao
字号：T|T
技术方案现金流量表
投资表 | 资本金表 | 投资各方表 | 财务计划表 | |
角度 | 一独立系统 | 权益投资者整体 | 各个投资者 | |
基础 | 所需的总投资 | 资本金 | 投资者的出资额 | |
内容 | 反映项目整个计算期内的现金流入和流出 | 权益投资的获利能力 | 各方财务内部收益率 | 反映技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出 |
计算指标 | 财务内部收益率、财务净现值、静态回收期 | 资本金财务内部收益率 | 各方财务内部收益率 | 累计盈余资金；分析技术方案财务生存能力 |
现金流入 | 营业收入；补贴收入；回收固定资产余值；回收流动资金 | 营业收入；补贴收入；回收固定资产余值；回收流动资金 | 实分利润；资产处置收益分配；租赁费收入；技术转让或使用收入；其他现金收入 | |
现金流出 | 建设投资；流动资金；经营成本；营业税金及附加；维持运营投资 | 技术方案资本金；借款本金偿还；借款利息支付；经营成本； 营业税金及附加；所得税；维持运营投资 | 实缴资本；租赁资产支出；其他现金流出 |
以技术方案的总投资作为计算基础，反映技术方案在整个计算期内现金流入和流出的现金流量表是( )。
A.资本金现金流量表
B.投资各方现金流量表
C.财务计划现金流量表
D.投资现金流量表
【答案】D
【解析】投资现金流量表体现了整个计算期的现金流入和流出。
项目财务计划现金流量表主要用于分析项目的( )。
A.偿债能力
B.财务生存能力
C.财务盈利能力
D.不确定性
【答案】B
【解析】财务计划现金流量表主要分析财务生存能力。
