发表时间：2019-6-20 9:27:05 编辑：wangsisi
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技术方案现金流量表
一、 投资现金流量表
◆角度：以总投资为基础，反映整个计算期的现金流入与流出。
◇3个指标：净现值；财务内部收益率；回收期。
◆注意事项：考虑销项税额、进项税额以及应纳增值税；回收固定资产余值，不受利息因素影响；息税前利润乘以所得税率，算得“所得税”（调整所得税）等。
二、 资本金现金流量表
◆角度：技术方案的资本金
◇1个指标：资本金的财务内部收益率
◆注意事项：回收固定资产余值，将纳入利息原值后计取；所得税等同于利润表中的内容（并非调整所得税）；融资后分析（投资性收益）。
三、 投资各方现金流量表
◆角度：技术方案的各个投资者
◆1个指标：依据投资者的出资额，分别计算各自的财务内部收益率。
◆适用：出现不对等的利益分配，导致各方财务内部收益率的差异，需计算、评估其均衡程度。
四、 财务计划现金流量表
◆角度：反映方案（项目）投资、融资及经营三个活动的现金流入和流出
◆指标：计算累计盈余资金，分析技术方案的财务生存能力
